외국환은행이 외한을 매입하면 이 매입대금은 우편기일 후에 예치된 거래은행의 당좌계정(nostro a/c, our a/c)에 입금된다. 예치환 거래은행으로부터 입금통지를 받고 난 후에 매입외한계정을 대기하고 외화타점 예치계정(mostro a/c)을 차기하는 것이 원칙이나 개개건별로 입금일자가 상이하여 업무취급상 번잡스럽고 우송기간으로 인하여 정확한 입금액 파악이 어려우므로 예정대체일을 정하여 매입후 일정기간이 지나면 외화 타점예치계정으로 입금시키고 있는데, 이러한 업무취급을 예정대체라고한다.